Списание налоговых долгов без суда с 2025 года

С 1 ноября 2025 года Федеральная налоговая служба (ФНС) получает право взыскивать долги с физических лиц в бесспорном порядке — без обращения в суд. Основанием для этого служит отрицательное сальдо на едином налоговом счёте (ЕНС).

Анастасия Моргунова, сооснователь бухгалтерии «Моё дело», рассказала, по каким причинам это происходит и как не пропустить опасный момент.

Когда налоговая забирает деньги без суда

Если на ЕНС образуется отрицательное сальдо (не хватает средств для уплаты налогов), ФНС может направить в банк инкассовое поручение. Раньше такой механизм применялся только к компаниям и предпринимателям, но с 1 ноября 2025 года он распространяется и на обычных граждан. Под риск списания попадают имущественный, земельный, транспортный налоги, а также налоги, задекларированные самостоятельно. Самозанятым также следует быть внимательными — задолженность по налогу на профессиональный доход будет списываться без судебного вмешательства.

Причины возникновения задолженности

Задолженность часто возникает из-за технических ошибок: пропуска срока подачи декларации, ошибок в расчётах или неверных реквизитов. Однако основная проблема заключается в том, что граждане пропускают или игнорируют уведомления от налоговой. Уведомления поступают через сайт ФНС и портал Госуслуг, и если ими долго не пользоваться, о долге можно узнать уже после списания средств.

Кто в группе риска

В группе риска — предприниматели, особенно те, кто ведёт учёт самостоятельно и смешивает личные и бизнес-финансы на одном счёте. Налоговая может расценить личные поступления как доход и доначислить налог. Долги индивидуальных предпринимателей (ИП) взыскиваются и с личных счетов. Обычные граждане также подвержены риску при продаже имущества, сдаче жилья в аренду или других доходах, требующих декларирования.

Как избежать проблем

Эксперт рекомендует регулярно проверять личный кабинет налогоплательщика и портал Госуслуг, особенно в период рассылки уведомлений по имущественным налогам. При получении требования об уплате налога необходимо сверить расчёты и проверить сроки платежей. В случае ошибки в отчётности следует подать корректирующую декларацию. Если налоговая отказывается учитывать правки, решение можно обжаловать в суде. Предпринимателям рекомендуется разделять личные и бизнес-финансы, вести налоговый календарь и следить за сроками уплаты налогов. Малому бизнесу стоит рассмотреть возможность привлечения бухгалтера на аутсорсе или использования онлайн-бухгалтерии для снижения риска ошибок.